Сегодня 14:33 — Личные финансыУкраинцы, которые проживают и работают в Германии, в том числе со статусом временной защиты, должны платить налоги и подавать налоговую отчетность, согласно немецким законам. В этом году обязательную налоговую декларацию за 2022 г. (Pflichtveranlagung) необходимо подать до 2 октября 2023 г. (если вы подаете ее самостоятельно).Этот срок продлевается до 31 июля 2024 г., если вы обратились за помощью к налоговому консультанту.Основной налоговой отчетностью в Германии является налоговая декларация (Steuererklärung), которая предоставляет государству информацию о налоге на прибыль, которая заработана лицом в течение года. Это касается прибылей, полученных в виде:заработной платы;дохода от предпринимательской деятельности, в том числе фрилансерских услуг;процентов по депозитам или арендной плате за недвижимость и т. п.Сумму налогов, которые необходимо уплатить с доходов, можно подсчитать самостоятельно с помощью специального онлайн-калькулятора. Сразу следует отметить, что налоговая декларация в Германии не является обязательным документом для всех.Обычно эта отчетность не требуется от большинства официально трудоустроенных людей, получающих только заработную плату. Ведь за наемных работников подоходный налог ежемесячно платит работодатель, удерживая с их зарплаты соответствующую часть дохода. То есть на руки они получают уже налогооблагаемый доход.Тем не менее, многие в Германии добровольно подают отчет в налоговое учреждение. Ведь документ позволяет не просто подтвердить отсутствие долга по налогам, но и вернуть избыточные средства, которые вы могли уплатить в рамках налогообложения в прошлом году (в среднем 1000 евро). Для подачи добровольной декларации дается 4 года.Когда налоговая декларация в Германии для украинцев обязательнаВ Германии есть категории лиц, для которых подача налоговой декларации обязательна (Pflichtveranlagung). Прежде всего, это касается предпринимателей и самозанятых лиц (единственное исключение — если их доход ниже базовой не облагаемой налогом суммы). Но есть ситуации, когда наемные работники и пенсионеры также обязаны подать налоговую декларацию.В 2023 году это касается обстоятельств, когда человек в течение 2022 г.:получал замену заработной платы на сумму свыше 410 евро/год;имел дополнительный доход без удержания налога на сумму свыше 410 евро/год (после вычета расходов на получение дохода, льгот и налоговых скидок), сюда не учитываются Minijobs;кроме зарплаты, получал краткосрочное пособие по временной нетрудоспособности, пособие по уходу за ребенком Elterngeld, пособие по безработице Arbeitslosengeld;работал на нескольких работодателей и получал от них необлагаемый налогом доход.В соответствии с теми же правилами подают обязательную налоговую декларацию госслужащие. Должны подавать отчет и пенсионеры, получающие налогооблагаемый доход, превышающий базовую необлагаемую налогом сумму Grundfreibetrag (в 2022 г. это 10,347 тыс. евро, в 2023 г. будет 10,908 тыс. евро). Речь идет, например, о ситуации, когда, кроме пенсии, пенсионер может получать, например, проценты по депозиту. То же касается и студентов.Как украинцам избежать двойного налогообложения?Налогообложение в Германии для украинцев осложнено тем фактом, что многие беженцы продолжают работать онлайн на украинские предприятия. Но согласно Соглашению об избежании двойного налогообложения лица, прописанные в Германии и находящиеся здесь более 180 дней, должны платить налоги на все доходы, в том числе, полученные за рубежом, в госбюджет страны пребывания.То есть беженцы, работающие на украинские компании и получающие там зарплату, или украинский ФЛП в Германии, который продолжает вести бизнес в Украине, обязан подавать декларацию о доходах в Германии, даже если аналогичный документ был подан в Украине.Если украинцы уплатили налоги в Украине, они получают справку об уплате налога с доходов, но все равно в Германии должны заполнить декларацию о доходах.Если находясь в Германии более 180 дней, украинец работает дистанционно и получает доход от украинской компании, к украинской зарплате начинает применяться иностранный налог. То есть лицо должно платить налог и отчитываться о доходах по местным процедурам.Поскольку украинский работодатель будет продолжать платить за своего работника налоги в госбюджет, будет возникать двойное налогообложение. Чтобы этого избежать, украинец должен до 1 мая следующего за отчетным года подать в Украине годовую декларацию о доходах с требованием к украинским налоговым органам о возврате излишне уплаченного НДФЛ, приложив справку об уплате налога.Какие варианты отчитываться за налоги в Германии для беженцев из УкраиныОтчитаться за уплаченные налоги для украинцев в Германии предлагается три способа:самостоятельно заполнить декларацию, взяв распечатанный бланк непосредственно в налоговой службе, или собственноручно распечатать бланк, загрузив с официального сайта, после этого заполненный документ необходимо отправить по адресу Finanzamt;с помощью специальных онлайн ресурсов — на специализированных сайтах типа smartsteuer.de или с помощью программ налогово-финансового управления типа ELSTER или SteuerGo, которое предлагает ПО на разных языках (эти программы обычно платные и стоят 20−60 евро, но этот вариант обходится дешевле, чем у налогового консультанта);с участием экспертных специалистов-консультантов (в среднем это будет стоить 150−300 евро).Если вы не уверены, что сможете самостоятельно справиться с заполнением налоговой декларации, можно обратиться за помощью к платному налоговому консультанту (Steuerberater), налоговому адвокату (Fachanwalt für Steuerrecht).Куда подается декларация по уплаченным налогам в Германии для украинцевОтчитаться за уплаченные налоги в Германии украинцы могут в налоговой инспекции Finanzamt — именно сюда ежегодно подается декларация. В зависимости от избранного способа заполнения документ направляется по почте (рекомендованным письмом) в налоговую инспекцию, также его можно принести лично. В случае онлайн-заполнения декларации она автоматически попадает в электронном варианте на сервер налоговой.При этом следует иметь в виду, что в то время как работники могут подавать отчетность и онлайн, и в бумажном виде, представители бизнеса и самозанятые лица должны отчитываться исключительно онлайн. Отчетность обязательно должна включать всю информацию о доходах и необходимых налогах.Если вовремя не подать налоговую декларацию в ГерманииЛиц, вовремя не подавших налоговую декларацию, ожидают достаточно серьезные штрафные санкции, среди которых могут быть:доплата за просрочку отчетности;штрафные начисления (обычно суммы составляют до 100−500 евро);начисление процентов и пени до 25 тыс. евро (0,25% от суммы налога за вычетом авансовых платежей, но не менее 25 евро в месяц).В исключительных случаях, если вы сможете обосновать обстоятельства, которые помешали вам вовремя отчитаться, можно написать в налоговую инспекцию письменное заявление с просьбой разрешить отсрочить срок составления налоговой декларации. Но решение налоговой инспекции может быть отрицательным.Если Вы заметили ошибку, выделите необходимый текст и нажмите Ctrl+Enter , чтобы сообщить нам об этом.Finance.ua/Все новости/Личные финансы/Какие налоги должны платить в Германии беженцы из Украины